7 月 28 日，国务院新闻办公室举行 " 高质量完成‘十四五’规划 " 系列主题新闻发布会，介绍 " 十四五 " 时期税收改革与发展有关情况。

这些年国家实施的减税降费政策对稳增长起到了积极作用，经营主体对此非常关心。这些优惠政策的具体落实情况如何？

国家税务总局副局长蔡自力在发布会现场回答《每日经济新闻》记者上述提问时表示，据统计，2021 年至今年上半年，全国累计新增减税降费 9.9 万亿元，预计到今年年底将达到 10.5 万亿元，年均新增减税降费超 2 万亿元。

从政策导向看，聚焦支持科技创新和先进制造业发展的优惠政策，新增减税降费 3.6 万亿元，占比达到 36.7%；从受益主体看，在各类经济主体中，包括民营企业和个体工商户在内的民营经济纳税人，新增减税降费 7.2 万亿元，占比达到 72.9%；在各类规模企业中，中小微企业共享受新增减税降费 6.3 万亿元，占比达到 64%。

发布会现场 每经记者 石雨昕 摄

民营经济销售收入占全国比重提高至 71.7%

蔡自力表示，在国家税费优惠和其他相关政策的有力推动下，" 十四五 " 时期我国高质量发展取得了积极成效。

一方面，制造业发展量稳质升。发票数据显示，2021~2024 年，制造业企业销售收入占全部企业的比重保持在 29% 左右，为经济增长提供了重要支撑。特别是制造业 " 高端化、智能化 " 稳步推进，装备制造业和高技术制造业销售收入年均分别增长 9.6% 和 10.4%，今年上半年同比分别增长 8.9% 和 11.9%。

其中，新能源车、光伏设备、锂电池 " 新三样 " 销售收入年均增长 37.6%；工业机器人、服务消费机器人制造业销售收入年均分别增长 23.2% 和 17.2%。

另一方面，创新动能增势较好。研发费用加计扣除是促进科技创新的重要税收支持政策。" 十四五 " 期间，我国研发费用加计扣除政策不断优化、力度不断加大，其中 2024 年度企业享受研发费用加计扣除 3.32 万亿元、享受户数 61.5 万户，较 2021 年度分别增长 25.5% 和 16.7%，为我国研发投入强度提高到 2.68% 发挥了关键作用。

此外，民营经济稳步壮大。发票数据显示，民营经济销售收入占全国比重由 2020 年的 68.9% 提高至今年上半年的 71.7%。其中，工业机器人、新能源汽车领域的民营企业 2021~2024 年销售收入，年均分别增长 24.1% 和 50.1%，展现出更强的发展活力和潜力。

蔡自力表示，" 十四五 " 时期，党中央、国务院审时度势、科学决策，聚焦支持科技创新和制造业发展等关键领域，部署实施了一系列税费优惠政策，既为市场主体和居民带来了实实在在的减税红利，也为经济高质量发展持续注入了强劲动力。

税务部门始终坚持落实税费优惠政策实打实，依托税收大数据精准开展 " 政策找人 "，在政策直达快享中增强了广大纳税人缴费人的获得感。

全国有超过 1 亿人享受个税专项附加扣除

据介绍，" 十四五 " 以来，税务部门认真落实新个人所得税法，持续改进征管和服务，不断完善的个人所得税制度在促进公平分配、民生改善和提升全社会税法遵从意识等方面发挥了积极的作用。

在促进公平分配方面，从 2021~2024 年度个税申报数据看，年收入居前 10% 的群体，缴纳的个税占比约九成；综合所得年收入 12 万元以下的个人，汇算后基本无需缴税。由此反映出 " 高收入者多缴税、中低收入者少缴税或者不缴税 " 的个税调节收入分配效应持续显现。

蔡自力表示，中低收入群体少缴或不缴个税，主要与我国个税扣除制度有关。一方面，我国个税扣除项目从国际上看是相对较多的，既有俗称 " 起征点 " 的基本减除费用，又有 " 三险一金 " 专项扣除，还有子女教育、赡养老人等 7 项专项附加扣除，以及商业健康险、个人养老金等其他扣除，基本覆盖了大部分民生支出；另一方面，我国个税扣除标准也是相对较高的，比如，每年 6 万元的 " 起征点 " 基本扣除标准，约占 2024 年我国人均 GDP 的 62.7%。从国际上看，发达国家这一比例通常在 40% 以下。

在促进民生改善方面，" 十四五 " 期间，国家聚焦减轻居民的家庭生育养育和赡养老人的支出负担，不断完善个税专项附加扣除政策，既增加扣除项目 " 扩围 "，又提高扣除标准 " 加力 "，以新个税优惠的 " 温度 " 传递国家改善民生的 " 力度 "。以今年刚结束的个税汇算为例，全国有超过 1 亿人享受专项附加扣除，其中，30~55 岁 " 上有老下有小 " 的中青年是主要受益人群，人数占比超八成，享受减税金额占比超九成。

" 十四五 " 期间，国家还出台或延续了一系列个税优惠政策，其中，延续实施全年一次性奖金单独计税、400 元以下汇算补税豁免等受众面广的优惠政策，减免个税 5800 亿元，居民换购住房退税政策自 2022 年 10 月实施以来，已退还个税 111 亿元等，有效减轻了这部分人员税收负担。

" 我们还以精准监管促进遵从，坚决依法严查偷逃税，累计曝光 60 余起网络主播、文娱领域从业人员偷逃税案件，在警示震慑中强化依法纳税观念。" 蔡自力表示，从今年刚结束的个税汇算看，有超过 1 亿的纳税人依法申请退税 1300 多亿元，还有 700 多万纳税人自行依法申报补税 480 余亿元。这一退一补中，体现了我国新个税制度带来的法治规范和公平正义。

每日经济新闻